4個“空殼公司” 大肆開具增值稅發票
2016年3月11號，資陽雁江國稅稽查部門向資陽市公安局雁江區分局移送了一條重要涉案線索，通過金稅工程的“大數據”系統分析，新近成立的資陽鵬盛藥業有限公司等4家公司，涉嫌接受并對外虛開增值稅專用發票，涉案金額巨大。
據雁江區辦案民警介紹，資陽鵬盛藥業有限公司自成立以來，收購銷售都發生在外省，在無材料商品儲存點、無生產設備、無加工成品能力的情況下，在2015年8月至2016年1月期間大肆開具增值稅普通發票、增值稅專用發票。“公司在短時間內突然發生巨額交易，時間比較緊密，開票行為異常，而且公司法定代表人已不知去向。”
經調查發現， 4家公司注冊成立時間、經營地址、增值稅一般納稅人登記時間驚人的一致，法定代表人、財務負責人互為兼任，而且4名法定代表人均為異地，與實際控制人不一致。“經過初步調查，我們發現實際控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，個別法人連亳州市都未出過，真實身份是農非商。”
種種異常跡象表明，這4家公司高度神秘又相互關聯，神秘的背后，又隱藏著某種不可告人的秘密。
“只開票無實物” 涉案金額高達一億余元
“可以不給貨，有票就行。”李某德是安徽亳州人，亳州是中國有名的中藥材之都，由于近年來中藥材生意競爭激烈，李某德動起了歪腦筋，想通過走虛開發票的“捷徑”快速致富，于是在千里之外的資陽注冊了“4家藥業公司”。
“當地都是做中藥材的，別人需要票，我給他們就是了。”李某德表示，資陽是西部地區，與亳州相隔較遠，知情人少，于是就到資陽做起了“只開票無實物”的“生意”。
注冊公司后，李某德聘請了會計向資陽雁江區國稅局申辦了稅務登記手續，取得增值稅一般納稅人資格，自2015年8月至2016年1月，在沒有真實貨物交易的情況下，冒用安徽省亳州市蕉城區王大莊79戶農戶信息虛開增值稅普通發票803份，票面金額780余萬元。
期間，他又以票面金額0.9%—1.2%的價格通過中間人向安徽、山東、河北等地的35家中藥材種植專業合作社購買增值稅普通發票2676份，票面金額8300余萬元，兩次共計9100余萬元，用于進項抵扣。同時，李某德還虛開了增值稅專用發票830份，票面金額7400余萬元，進銷兩項共開具票面金額達1.66億元，他又將虛開的增值稅專用發票賣給了9家醫藥公司牟取非法利益。
“知道違法，但沒想到這么嚴重，是刑事犯罪。”李某德表示，自己在“做生意”時，意識到是違法，但還是抱著僥幸心理，想著“鉆空子”，打擦邊球，準備做個半年就離開資陽。
不到半年，李某德就通過虛開增值稅發票共牟取利潤300多萬。“這些錢一部分上稅，一部分‘買發票’，一部分開支公司日常費用，剩下的就幾十萬。”
但是，李某德的犯罪行為卻給國家造成了1200余萬元的稅款損失。“更嚴重的是，他將虛開的增值稅發票賣給了其他企業，那些企業通過非法手段降低了生產成本，獲得了不正當的競爭優勢，嚴重擾亂了市場經濟秩序。”據民警介紹。
由于涉案金額巨大、影響地區廣，公安部將該案線索發起全國“集群戰役”、國家稅務總局將該案確定為打虛打騙“雪豹2016”專項行動首案，由公安部、國家稅務總局督促涉案地區公安、稅務部門對案件線索及時立案查處，并對涉案人員開展抓捕。
歷時大半年 一舉斬斷騙稅大網
經過深入調查，在與亳州警方協同配合下，李某德終于浮出水面，警方隨即進行了網上追逃。李某德的社會關系網盤根錯節，社會背景相當復雜。“我們運用了公安經偵違法資金查控平臺功能來調查，又對李某德的社會關系進行了梳理，掌握了他的活動規律，鎖定了他的藏匿地點。”民警告訴記者，經過多日摸底排查，蹲點守候，4月14日，專案組兵分兩路，在當地特警的配合下，終于將李某德從藏身地擒獲，并當場查獲作案所用的手機卡20余張。據李某德交代，如此多的手機卡系逃避打擊所用。
首犯李某德歸案，但案件的查處還遠沒有結束，案件的影響也在持續發酵，收網行動隨著調查取證的推進一步步展開。隨后，專案組多次奔赴安徽、江蘇、廣東、新疆等6省、7地，在當地公安機關和國稅稽查部門的配合下，對涉案的中間人和下游企業進行追查，先后查處涉案企業、個人刑事立案32件，抓獲違法犯罪嫌疑人10名，挽回稅款損失1200多萬元，處罰金160多萬元。歷時大半年，一舉斬斷了這張騙稅大網。
該案的成功偵破，有力打擊了當前資陽部分企業乃至全國部分地區存在的虛開增值稅發票等違法犯罪的勢頭，維護了市場經濟和國家稅收的正常秩序。
